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  • 索 引 号:015125076-201701-021938
  • 主题分类:重点工作信息
  • 发布机构: 石林彝族自治县人民政府办公室
  • 发文日期:2017-01-12 12:15
  • 名  称:石林县审计局审计结果公告(2016年第5期)
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石林县2015年本级财政预算执行

和其他财政收支审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年4月6日至2016年5月23日石林县2015年本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。

一、 基本情况

(一)公共财政预算收支情况

2015年度各项收入合计173918万元,其中:地方一般公共预算收入55968万元(税收收入46947万元,非税收入9021万元),上级补助收入88470万元(返还性收入3069万元,一般性转移支付收入28876万元,专项转移支付收入56525万元),债务转贷收入14086万元,其他资金调入15394万元;各项支出合计173305万元,其中:公共预算支出153006万元(地方一般公共预算支出97114万元,上级专项转移支付55892万元),上解上级支出1526万元,债务还本支出14086万元,安排预算稳定调节基金4687万元。当年收支相抵结余613万元,上年结余390万元,年终滚存结余1003万元。

(二)基金预算收支情况

2015年度基金预算收入合计91062万元,其中:地方基金预算收入9782万元,上级专项转移收入3527万元,地方政府专项债券转贷收入77753万元;基金预算支出合计90510万元,其中:地方基金预算支出9653万元,专项转移支付支出2820万元,专项债务还本支出77753万元,调出资金284万元。当年收支相抵结余552万元,上年结余288万元。年终滚存结余840万元。

(三)其他财政资金收支情况

1. 2015年其他财政资金收入合计62313万元,其中:旅游发展资金44764万元,融资借款资金15400万元,其他收入2149万元;支出合计58794万元(主要用于交通、水利、教育等项目支出);当年收支相抵余额为3519万元,上年结转余额-32201万元,截至审计时累计余额为-28682万元。

2. 借入款:截至2015年12月末余额为97250万元。

3. 借出款:截至2015年12月末余额为64340万元。

审计表明,2015年,石林县财政工作在县委、县政府的正确领导下,紧紧围绕目标任务,积极组织财政收入、强化支出管理,在确保工资及时足额发放、机构正常运转的同时,加大民生资金投入,完成了全年财政收支预算任务。

二、 审计建议

根据审计的情况,审计局提出了两条建议:一是进一步加强项目支出管理,合理有效使用项目结余资金,提高项目资金管理水平;二是严格按照相关项目库管理规定,及时督促全县各部门加强项目库管理,及时申报、清理和实行动态管理,积极向上争取和申报项目资金。

三、 审计建议采纳情况

对审计所提建议,石林县财政局积极采纳,在下步工作中落实。

2015年地方税收征收管理和税收政策执行情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年3月28日至5月10日,对石林县2015年地方税收征收管理和税收政策执行情况进行了审计。

一、 基本情况

2015年度石林县地方税务局实际组织征收入库收入总计47449.17万元,比上年增收4212.53万元,增长率8.88%。其中:税收收入45583.66万元(中央3518.12万元、省市级1735.29万元、区县级40330.25万元),比上年增收4052.36万元,增长率8.89%;非税收入1865.51万元(省市级703.74万元、区县级1161.77万元),比上年增收160.17万元,增长率8.59%。

昆明市地方税务局2015年度下达石林县地方税务局税收收入任务目标45800万元,当年实际完成46604.99万元,完成任务数的101.76%;石林县人民政府2015年度下达石林县地方税务局税收收入任务目标40775万元,当年实际完成41351.58万元,完成任务数的101.41%,其中:营业税任务目标14545万元,当年实际完成17326.79万元,完成任务数的119.13%。

审计结果表明,2015年石林县地方税务局加强税收征管,确保各项收入及时、足额入库,完成昆明市地方税务局下达任务数的101.76%,完成石林县人民政府下达任务数的101.41%,为保障全县财政预算收入目标的完成和促进全县经济、社会发展做出了积极贡献。

二、 审计查出的主要问题

(一)税收征收管理不规范,应征未征税款551.81万元;

(二)税收征收管理不规范,应退税款1.19万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对应征未征、应退税款的问题,要求石林县地方税务局严格按照税收征管相关法律法规执行。并提出了三条建议:一是严格执行耕地占用税相关法律法规,积极征缴未纳税款,防止税款流失;二是加强对税收政策的宣传力度,加大纳税人对减免税政策的了解和运用,使广大纳税人能积极纳税、合规纳税;三是严格执行《税收征管法》规定,依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定提前征收、延缓征收税款。

四、 整改情况

对审计发现的问题,石林县地方税务局认真进行了整改,按照规定办理应征税款的征收和退税。对审计所提建议,石林县地方税务局积极采纳,在下步工作中落实。

大可乡南大村居家养老服务中心建设工程

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年4月1日4月29日大可乡南大村居家养老服务中心建设工程竣工决算进行了审计。

一、 基本情况

该项目经石林县发改局批准实施,项目批复概算投资60万元。项目主要建设内容包括:生活服务用房90平方米,保健康复用房40平方米,娱乐用房200平方米,辅助用房70平方米工程于2014年8月6日开工,2015年9月18日完工审计核定工程投资总额66.06万元该项目截至审计时到位资金65万元,审定投资总额为66.06万元,资金缺口1.06万元

审计结果表明,项目资金使用合规。项目建设执行了公开招投标、合同等管理制度,基本符合国家建设项目管理的有关规定。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款2.99万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求大可乡人民政府严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了三条建议:一是加强竣工结算资料的审核工作,确保结算数据规范、准确;二是加强预留款15911元的管理,专项用于设备采购。设备采购验收交付使用后按实际发生额据实列支;三是尽快筹集资金,及时支付工程款。

四、 整改情况

对审计发现的问题,大可乡人民政府认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,大可乡人民政府积极采纳,在下步工作中落实。

西街口中心学校幼儿园修缮工程审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年3月23日至4月18日,对西街口中心学校幼儿园修缮工程竣工决算进行了审计。

一、 基本情况

项目根据昆明市财政局、教育局文件(昆财教〔2012〕147号)实施。工程投资概算60万元项目于2013年5月20日开工,2013年7月3日完工审计核定工程投资总额53.02万元。该项目截至审计时到位资金184.4万元,审定投资总额为53.02万元,资金结余131.38万元(结余过大的主要原因是西街口镇中心学校幼儿园修缮工程还有另外标段尚未审计的项目)。

审计结果表明,项目工程款项支付审批程序符合规定,资金使用基本合规。该工程建设程序基本合规,基本能遵守国家建设项目管理的有关规定。但存在对工程量的核实不够准确、送审资料提供不完整的问题,例如不能提供结算书的电子版(软件版)等。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款8.02万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求石林县教育局严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了两条建议:一是按照审定投资和合同规定及时办理相关款项的支付;二是在今后的工作中加强对建设项目单价和工程量的核实工作。

四、 整改情况

对审计发现的问题,石林县教育局认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,石林县教育局积极采纳,在下步工作中落实。

圭山中心学校蝴蝶幼儿园附属工程审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年1月28日至2016年4月20日,对圭山中心学校蝴蝶幼儿园附属工程竣工决算情况进行了审计。

一、 基本情况

项目根据昆明市财政局、教育局文件(昆财教〔2011〕261号)实施。工程投资概算53.6万元项目于2013年2月18日开工,2013年4月18日完工审计核定工程投资总额55.43万元。该项目截至审计时到位资金114.92万元,审定投资总额为55.43万元,资金结余59.49万元(结余过大的主要原因是圭山镇中心学校蝴蝶幼儿园修缮工程还有另外标段尚未审计的项目)。

审计结果表明,项目工程款项支付审批程序符合规定,资金使用基本合规。该工程建设程序基本合规,基本能遵守国家建设项目管理的有关规定。但存在对工程量的核实不够准确、送审资料提供不完整的问题,例如不能提供结算书的电子版(软件版)等。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款2.03万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求石林县教育局严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了两条建议:一是按照审定投资和合同规定及时办理相关款项的支付;二是在今后的工作中加强对建设项目工程量的核实工作。

四、 整改情况

对审计发现的问题,石林县教育局认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,石林县教育局积极采纳,在下步工作中落实。

圭山中心学校幼儿园修缮工程审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年1月28日至2016年4月20日,对圭山中心学校幼儿园修缮工程竣工决算情况进行了审计。

一、 基本情况

该项目根据昆明市财政局、教育局文件(昆财教〔2012〕147号)实施,项目计划投资93项目于2013年7月15日开工,2013年9月2日完工审计核定工程投资总额85.26万元。该项目截至审计时到位资金229.06万元,审定投资总额为85.26万元,资金结余143.8万元(结余过大的主要原因是圭山镇中心学校幼儿园修缮工程还有另外标段尚未审计的项目)

审计结果表明,项目工程款项支付审批程序符合规定,资金使用基本合规;该工程建设程序基本合规,基本能遵守国家建设项目管理的有关规定。但存在对工程量的核实不够准确、送审资料提供不完整的问题,例如不能提供结算书的电子版(软件版)文件等。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款1.84万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求石林县教育局严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了两条建议:一是按照审定投资和合同规定及时办理相关款项的支付;二是在今后的工作中加强对建设项目工程量的核实工作。

四、 整改情况

对审计发现的问题,石林县教育局认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,石林县教育局积极采纳,在下步工作中落实。

圭山镇小板田村2014年美丽乡村建设工程

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年5月17日至6月13日,对圭山镇小板田村2014年美丽乡村建设工程竣工决算进行了审计。

一、 基本情况

该项目根据《昆明市财政局 中共昆明市委农村工作领导小组办公室关于下达省级2014年社会主义新农村省级重点建设村一事一议财政奖补资金的通知》(昆财农改〔2014〕17号)文件实施。项目计划投资100项目于2014年10月23日开工, 2014年12月11日完工审计核定工程投资总额89.53万元。该项目截至审计时到位资金100万元,审定投资总额为89.53万元,资金结余10.47万元。

审计结果表明,项目工程款项支付审批程序符合规定,资金使用基本合规;项目实施基本符合国家建设项目管理的有关规定。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款1.99万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求圭山镇人民政府严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了两条建议:一是加强项目资料的收集整理工作,认真复核相关工程结算资料,严格执行《施工合同》,避免多计工程量和单价定额套用不合理的现象;二是按照审定投资及时调账,编制竣工财务决算,按合同规定办理相关款项的支付。

四、 整改情况

对审计发现的问题,圭山镇人民政府认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,圭山镇人民政府积极采纳,在下步工作中落实。

圭山镇大糯黑村环境综合整治工程审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年5月17日至6月13日,对圭山镇大糯黑村环境综合整治工程竣工决算进行了审计。

一、 基本情况

该项目根据昆明市财政局、中共昆明市委农村工作领导小组办公室相关文件实施,项目计划投资总额140万元。工程于2015年11月12日开工, 2016年1月11日完工,审计核定结算额134.04万元。项目实际到位资金95万元,审定投资总额134.04万元,资金缺口39.04万

审计结果表明,工程款项支付审批程序符合规定,资金使用合规。项目实施符合国家建设项目管理的有关规定。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款1.9万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求圭山镇人民政府严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了两条建议:一是加强项目资料的收集整理工作,认真复核相关工程结算资料,严格执行《施工合同》,避免多计工程量和单价定额套用不合理的现象;二是按照审定投资及时调账,编制竣工财务决算,按合同规定办理相关款项的支付。

四、 整改情况

对审计发现的问题,圭山镇人民政府认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,圭山镇人民政府积极采纳,在下步工作中落实。

石林生态工业集中区巴江滨河景观三期工程

审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年4月5日至5月30日,石林生态工业集中区巴江滨河景观三期工程项目结算进行了审计。

一、 基本情况

项目经石林县发展和改革局批准实施,项目计划投资总额16159.2万元。建设内容主要为:绿化、道(游)路、广场、景观、三座桥、两座泵房、三个卫生间、照明、排水等工程。工程于2012年10月1日开工,2015年5月28日完工,审计核定结算额6615.13万元。本次审计仅是该项目的工程结算,未包含应摊销的费用。

审计结果表明,该项目按相关程序组织实施,办理了相关建设手续,基本履行了建设程序。项目建设执行了招投标、合同、监理等管理制度,符合国家建设项目管理的有关规定。但项目结算书编制不全面,不认真,如漏计游路铺碎拼青石自然面板及砼垫层,涉及金额约55万元。项目实施过程中变更较大、签证较多,如绿化苗木品种、景观部分及增加喷灌管变更较大,变更手续不够完善。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款109.26万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求石林工管会严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了三条建议:一是加强竣工结算编制的审核,做到不漏项、不多计;二是加强竣工资料的整理,加强前期的设计深度及后期的项目管理;三是重视管护工作,确保苗木成活率及项目的使用年限。

四、 整改情况

对审计发现的问题,石林工管会认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,石林工管会积极采纳,在下步工作中落实。

石林县南城区N1号市政道路延长线改扩建工程审计结果

根据《中华人民共和国审计法》的规定,石林县审计局于2016年6月1日至6月22日,石林县南城区N1号市政道路延长线改扩建工程(污水处理厂至环城南路段)竣工决算进行了审计。

一、 基本情况

该项目经石林县发展和改革局批准实施,项目计划投资总额1288.05万元。工程于2015年1月10日开工,2015年7月17日完工,审计核定投资总额847.05万元。项目实际到位资金692.78万元,核定投资总额847.05万元,资金缺口154.27万元。

审计结果表明,工程款项支付审批程序符合规定,资金使用合规。该项目按相关程序组织实施,办理了相关建设手续,基本履行了建设程序。项目建设执行了招投标、合同、监理等管理制度,符合国家建设项目管理的有关规定。但项目管理不够严谨,如中标通知书上的中标金额与签订的施工合同文件合同金额不一致。项目实施中变更较大,如雨、污水管由混凝土管变更为波纹管,路边排水沟变更浆砌石挡墙,路基回填块片石。

二、 审计查出的主要问题

施工方多计工程价款45.46万元。

三、 审计处理情况及建议

针对上述问题,审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书,对多计工程价款的问题,要求石林县住建局严格按照审定工程结算价款与相关施工单位结算。并提出了三条建议:一是及时收回多拨到石林县鹿阜街道办事处征地及补偿款102.23万元;二是加强竣工资料的整理,加强前期的设计深度及后期的项目管理;三是重视管护工作,确保项目的使用年限及绿化苗木的成活率。

四、 整改情况

对审计发现的问题,石林县住建局认真进行了整改,按照审计核定的工程结算价款与施工方结算。对审计所提建议,石林县住建局积极采纳,在下步工作中落实。

 

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